世界各国政府 都在寻求新的收入来源，而增值税 (VAT) 是主要的收入来源，也是对政府预算的最大贡献。每年由于不遵守规定、逃税、欺诈和不收税款而损失数十亿美元的税收。随着全球税收环境变得越来越复杂，需要新的解决方案来提高透明度并缩小税收差距。
税务机关 在数字化、数据集成和分析系统方面投入巨资，以改善税收征管和防止税务欺诈。他们正在利用“人工智能” 和 “高级分析” 对他们收集的无穷无尽的税收数据的 深入了解企业和行业的表现并确定税收系统中的瓶颈。
数据搜寻已经开始！
增值税数字化
“数据不是石油。石油是一种有限制的化石燃料。数据是让我们呼吸和茁壮成长的空气。失去空气，你就会窒息。”——克里斯·斯金纳博客
税收领域瞬息万变， “实时报告” 是增值税合规领域最热门的话题之一。全球各国政府都要求企业提供实时信息，税务机关正在跨境合作，收集比以往任何时候都多的信息，以识别和处理由于环境变化和企业全球性质而导致的税务问题。
从 2016 年起，经合组织建议收入超过 7.5 亿欧元的公司将被要求向税务机关提交有关多个不同税收和财务数据点的国别报告。
这改变了税收的报告、归档和征收方式，扰乱了传统的合规流程，加快了企业的报告和申报义务。
许多国家已经采用了数字化，他们要求纳税人报告增值税交易数据，并提出新的要求，例如SAF-T、电子发票 或 实时报告。
拉丁美洲 是数字增值税报告的先驱，为应对欺诈而起飞。 巴西 于 2008 年出台措施，要求企业开始以数字方式提交 增值税交易，并为任何公司内部、B2B 或 B2C 销售开具数字发票。
在欧洲，各国越来越多地采用经合组织创建的 SAF-T，它使税务机关能够以易于阅读的格式访问数据，以进行有效的税务检查。在阿拉伯联合酋长国，有一种规定的格式 (.csv) 用于向税务机关提交数据以进行审计，称为 “ FTA 审计文件 ('FAF') ”，类似于 SAF-T，它支持在其声明中声明的数字。增值税退税。
在多个国家/地区运营的公司应了解并准备好提交的数据将与全球其他税务机关共享，并且必须在其开展业务的所有国家/地区遵守增值税。
区块链将如何改变税收？
经合组织税务管理论坛 (FTA)主张“大数据和区块链方法为管理涉及退税或跨境交易的大型增值税交易开辟了新的可能性。”
十多年前发明的区块链作为 2008 年加密货币比特币的公共交易账本，已准备好在各个行业和领域掀起一波创新浪潮。当与大数据、人工智能和人类专业知识相结合时，它为税收职能开辟了广泛的可能性。
区块链只是一个软件协议。
它的三个显着特点是它具有破坏性、无需信任和高效。
每个区块链的核心是共识机制，它验证每笔交易并以加密方式将链中的区块绑定在一起。
税收中的区块链应用有可能将功能从追溯分析和历史财务信息收集转移到可以实时记录交易的位置，并可能允许通过数字数据进行更早的收集和监督。
它可以简化和加速业务流程，提高数据收集的速度、准确性、提高网络安全性，并减少或消除中介的作用。
它允许将数字发票存储在卖方和买方都已验证的共享分类账上。在这个不可变的数据基础上，智能合约将计算发票上的增值税金额，并通过将增值税金额直接发送到税务机关并将非增值税部分发送到公司账户来自动进行增值税结算。
政府 和 税务机关都 在探索 如何使用区块链技术 来改善税收征管和防止税务欺诈。
打击欺诈
Missing Intra-Community Trader 欺诈，或 Missing Trader 欺诈，滥用增值税规则进行跨境交易是欧盟最熟悉的骗局，占欧洲增值税欺诈的三分之一，每人损失 600 亿欧元年。
区块链有可能通过跨供应链的审计跟踪、自动结算和身份管理以及双面验证发票来显着缩小这一差距。
跨境税收效率与安全
关税、贸易商和报关行必须提供信息或文件证明，以从任何潜在的减免或减税中受益，或验证产品合法且进口无危险，并且符合贸易协定。
如果交易记录在区块链中并且海关当局可以访问该链，他们可以在每个阶段验证货物的准确性、原产地和性质，并可以在货物过境时自动征收关税，从而减少第三方申报。
在消费税的情况下， 区块链可以跟踪跨境流动并计算更准确的产品关税，减少走私和假冒。
具有革命性的是，区块链具有颠覆性的潜力，并将带来数据收集和交换方式的根本转变——从信息被‘推送’到税务机关，转向信息被他们‘拉动’的位置。
税务专业人士观察者和业务塑造者
当今的数字世界需要一种新型的税务职能，他们可以充当商业顾问、税务大使、精通税务的技术专家、税务外交官和税务远见者，他们可以弥合与最高管理层的差距，并代表税务在数字化领域的独特价值主张年龄。
税务大使，从传统角色转变为更广泛的战略角色，教育高管了解税法变化的影响。例如，为了响应 BEPS 和其他全球税收举措，国际税收结构正在经历根本性改革。
税务技术专家，通过拥抱技术的力量发展新技能，了解如何应用机器人、人工智能和自动化等新尖端技术的能力，实时分析数据，应用数据分析以及税收规则和支持开发实时税务仪表板。
充当税务外交官，促进整个组织的关系。与业务的其他部门（尤其是财务和 IT）建立更紧密的合作伙伴关系。就复杂的业务决策和风险管理矩阵协作并协助 CEO 和 CFO。
成为税务远见者，为商业领袖提供建议以做出明智的决定。数字化正在加快企业报税和申报义务的时间，准备好按需提供准确且经过质量检查的数据。
“税务专业人士应该准备好以明天的心态解决今天的税务问题。如果他们不使用技术进行创新，他们将被淘汰”。