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加密貨幣納稅指南

WikiBit 2022-04-14 00:55

摘要:請注意,本文不是稅務建議。請諮詢合格的稅務會計師/專業人士或聯繫您當地的稅務機關,以瞭解加密稅收規則如何適用於您。

  你會學到什麼

  1.加密貨幣的不同稅收分類

  2.資本收益與所得稅

  3.應稅加密事件

  4.你現在應該做什麼

  請注意,本文不是稅務建議。請諮詢合格的稅務會計師/專業人士或聯繫您當地的稅務機關,以瞭解加密稅收規則如何適用於您。

  有時,瘋狂的加密世界似乎與現實完全脫節,價格永遠上漲,無視重力。不幸的是,你的加密體驗受日常生活規則的約束,有兩個著名的確定性——死亡和稅收。本文不會評論你的預期壽命,但如果你沒有考慮到你可能需要為你的加密活動納稅,你可能想在閱讀本文時坐下來。

  這個消息並不全是壞消息,因為一些國家對加密稅收採取了非常先進的方法,但鑒於這個行業如此新,這個過程遠非簡單。但是,如果您在加密貨幣上投入了大量資金或定期進行交易,那麼稅收會計應該在您的待辦事項清單上。

  與加密貨幣相關的稅收義務因國家/地區而異 - 我們將在下面討論 - 但在深入研究細節之前,我們將嘗試解決如何看待加密貨幣的主要區別(從稅收角度)與您可能承擔的任何義務有很大不同。

  稅務機關如何對加密進行分類

  您對出售加密貨幣應繳納的任何稅款將取決於您的稅務機關如何看待加密貨幣。一些主要的區別將 crytpo 分類為:

  外幣

  儘管比特幣和隨後出現的許多代幣作為貨幣發揮作用,但它們的投機性質和與本國貨幣競爭的來源意味著很少有政府認為它們純粹是外幣——以色列和保加利亞是兩個例外。這對加密貨幣的徵稅方式有著廣泛的影響。

  財產

  如果加密貨幣被視為財產——最常見的區別——它將對所謂的資本收益負責。

  這可能會讓您感到意外,但如果您購買房屋、藝術品、股票或黃金作為投資,然後將其出售,許多政府希望從任何利潤中分得一杯羹。相反,如果您虧損,您可以將其作為稅收損失(更多內容見下文)。

  私人資金

  一些國家,例如德國,將加密貨幣視為“私人貨幣”,這似乎是合乎邏輯的區別。政府歷來享有創造貨幣的特權,除非特別允許,否則任何人創造自己的貨幣並參與競爭都是非法的。

  加密貨幣的獨特之處在於,大多數稅務機關都被其使用的迅速增加所吸引,因此進行了追溯分類。

  美國的自由美元就是一個很好的例子。創建於 1998 年,其創建者 Bernard Van NotHaus 因多項罪名被定罪,因為自由美元與實際美元的相似度太高。

  資本收益和所得稅

  加密稅收問題如此複雜的原因之一是你可能至少要承擔兩種稅收——資本收益稅和所得稅。

  如上所述,如果您的居住國家/地區將加密貨幣歸類為財產,它將受到資本收益的影響。這僅僅意味著,如果您以高於購買價格的價格出售被視為財產的東西——在豁免的情況下——稅務人員會要求減稅。

  你的固定收入來源——通常是你的工作——需要納稅。任何其他也被視為收入來源的活動也可能需要納稅;這包括加密,因為它現在提供大量服務,提供定期回報。

  在每個類別中 - 資本收益和所得稅 - 您需要瞭解相關的“應稅事件”。

  這聽起來可能與奧運會有關,但應稅事件是您的稅務機關希望您記錄的任何活動,並以小字體形式在您的年度提交中報告並支付所需的稅款。

  我們將列出主要的應稅加密事件,但由於沒有一種一致的方法,我們將在下面逐個國家概述,但您應該諮詢當地稅務機關或稅務會計師以瞭解全部詳細資訊。

  資本收益

  買賣

  受資本收益影響的最明顯活動是購買然後出售加密貨幣 - 購買本身不是應稅事件。

  如果您單次購買由法定貨幣(例如歐元)資助的加密貨幣,然後在單筆交易中以歐元出售全部金額,您可以簡單地從您購買的價格中減去您支付的價格。

  任何由此產生的利潤都應成為您提交資本收益稅的一部分。

  例如,您在 2020 年 8 月以 10,000 歐元的價格購買了 BTC;您在 2020 年 11 月以 20,000 歐元的價格出售它

  20,000 歐元 - 10,000 歐元 = 10,000 歐元需繳納資本利得稅。

  許多人錯誤地認為 Capital Gains 僅適用於 Fiat > Crypto 示例

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